公司人格否认法律问题研究（中）

　　　　　　　　　　　　　　　　　◇王冠华

2 我国新《公司法》关于公司人格否认制度的立法分析

如前述，2005年10月27日，新《公司法》以成文法的方式规定了我国的公司人格否认制度。这主要体现在第20条和第64条规定上，是我国公司法制度上的一个重大突破。当然，新《公司法》颁布前，公司人格否认制度在我国也并非完全没有法律规范可循，如《民法通则》第4条[5]、1985年8月20日《国务院关于进一步清理和整顿各类公司的通知》（国发[1985]102号）第6条[6]、1986年2月4日《中共中央、国务院关于进一步制止党政机关和党政干部经商办企业的规定》（中发[1986]6号）第3条第1款[7]、1987年8月29日《最高人民法院关于行政单位或企业开办的企业倒闭后债务由谁负担的批复》[8]、1994年3月30日《最高人民法院关于企业开办的其他企业被撤销或者歇业后民事责任承担的批复》第1条第3项[9]以及2003年1月3日《最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》第35条[10]等，就体现了该制度的原则和精神，只是当时公司人格否定制度没有受到我国社会生活的广泛关注，学术界也未进行过深入的研究，并形成相当程度的共识而已。

2.1 我国新《公司法》第20、64条规定与公司人格否定制度

新《公司法》第20条规定：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。
公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”
新《公司法》第64条规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。”
上述两个条文形成了我国公司人格否认制度的基本结构和内容：首先确立了股东不得滥用公司法人资格和股东有限责任的原则；其次规定了对法人人格滥用的法律后果，即股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。为确保这一制度的贯彻执行，2011年2月18日，最高人民法院以法[2011]41号文件形式印发了《关于修改的决定》，在第二级案由“二十二、与公司有关的纠纷”项下增加“257、股东损害公司债权人利益责任纠纷”第三级案由，以方便债权人进行民事诉讼。

2.2 新《公司法》规定的一人有限公司的人格否认制度的特殊性
新《公司法》第20条和第64条都规定了公司人格否定制度，但二者有所区别，主要体现在以下两个方面：
第一，适用对象不同。前者是总则中的内容，适用于有限责任公司和股份有限公司以及一人有限公司；而后者只适用于一人有限公司。
第二，构成要件不同。依新《公司法》第20条规定，股东承担连带责任的基础，是其实施了滥用公司法人独立地位和股东有限责任来逃避债务，从程度上讲，必须严重损害了债权人的利益。债权人如果起诉股东，需要举证证明股东有“滥用”的行为并且造成了“严重损害其利益”的法律后果。而第64条规定的是，如果不能证明公司财产独立于股东自己的财产，即财产混同，就要对公司债务承担连带责任，确立的是举证责任倒置的原则。债权人只需提出股东财产与公司财产混同，证明责任完全在股东这一方。因而否认一人公司的法人人格相比之下要容易得多。之所以这样规定，恐怕也是因为一人公司最大缺陷就在于公司人格与单一股东的人格实际上很难分离。

2.3 “滥用”具体情形

如前述，公司人格否定制度是对公司法人人格制度的维护和完善。但是，适用这一制度时，必须要严格条件，绝不能滥用。在司法实践中，如果允许随意否定公司的法人人格，势必会危害公司人格否定制度本身，还可能动摇整个公司法人制度，给公司的发展带来灾难性的后果。最高人民法院原副院长李国光指出：“在审理公司诉讼案件上，当务之急是尽快解决公司人格否定制度和揭开公司面纱规则……，抓紧弥补法律预留司法解释的’制度接口’，而在这以前，应当以公司人格独立制度始终属于本位的主导性规则，公司人格否定制度仅为适用特定场合和特定事由的例外性规定，在司法实践中一定要坚持标准，依法实施，慎重权衡，审慎适用，防止滥用，不完全适用条件的，绝不能适用，需要适用的要向高级人民法院或最高法院备案。”[11]
那么，何为“滥用”？标准是什么？换言之，滥用有什么具体情形呢？依据法理基础，借鉴国外学说，我国学者对“滥用”行为的判断标准也是众说纷纭，莫衷一是。最高人民法院副院长奚晓明、民二庭高级法官金剑锋指出：“适用公司人格否认制度的情形较为复杂，……司法实践中，适用公司人格否认的情形主要包括公司资本显著不足、人格混同、过度控制、公司人格形骸化。”[12] 这一观点并进一步得到了最高人民法院民事案件案由规定课题组的肯定[13]，成为指导我国司法实践的参考。

2.3.1 公司资本显著不足

股东不按照公司章程的规定履行出资义务，或者在公司经营过程中利用对公司的控制管理，将公司资产转移，这都会造成公司资产的不足。判断公司资产是否充足不仅取决于公司资产的绝对数量，还要结合公司所营事业的性质，判断公司资产是否能够负担公司经营的风险和债务。

2.3.2 人格混同

人格混同，是指股东与公司之间资产不分、人事交叉、业务相同。此种情形下，股东已经实质违反了股东财产与公司财产相分离的原则，不再受到有限责任的保护。

2.3.3 过度控制

过度控制，是指股东通过对公司的控制而实施不正当影响，使公司丧失了独立意志和利益，规避法律义务、合同义务、侵权债务等，成为股东谋取个人利益的工具。

2.3.4 公司的形骸化

公司人格的形骸化，是指公司与股东完全混同，使公司成为股东的另一个自我，或成为其代理机构和工具，以至于形成股东即公司、公司即股东的情况。具体表现形式为：
2.3.4.1 业务混同
公司控制股东的具体行为使公司实际上表现为投资者的一个部门，使相对人无法判断自己的交易伙伴是公司还是投资者本人。
2.3.4.2 组织机构、人员混同
公司管理机制不完善，组织机构上存在严重的交叉、重叠，所谓“一套人马、多块牌子”，公司也因此丧失了独立的意思表示。
2.3.4.3 财产混同
股东没有严格区分公司财产和个人财产，公司财产被用于个人支出而未作适当记录，以致没有维持完整的公司财产记录。显然，公司缺乏独立的财产，也就缺乏了作为独立人格存在的基础。
2.3.4.4 相互间的人格混同
公司与股东及该公司与其他公司间没有严格区分的人格混同。
在一人有限公司和母子公司的场合下，公司形骸化的情况较为严重。
江西省赣州市人民政府


赣市府发〔2008〕36号

赣州市人民政府关于印发《赣州市政府信息公开规定》的通知



各县（市、区）人民政府，赣州经济技术开发区管委会，市政府各部门，市属、驻市各单位：

《赣州市政府信息公开规定》已经2008年11月20日市人民政府第26次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。




二○○八年十一月二十七日



赣州市政府信息公开规定



第一章　　总　则

第一条　为保障公民、法人和其他组织对政府信息的知情权，规范全市政府信息公开，增加行政活动的透明度，提高政府服务水平，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》和有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本规定。

第二条 本规定所称的政府信息，是指本市各级人民政府及其职能部门以及依法行使行政职权的组织在其管理或提供公共服务过程中制作、获得或拥有的信息。

第三条　本规定所称的行政机关，是指本市各级人民政府及其职能部门、政府的派出机关以及其他依法行使行政管理职能的组织。
本市行政区域内的政府信息公开工作，适用本规定。

　　第四条　各级人民政府及其职能部门以及依法行使行政职权的组织，应当依法履行公开政府信息的义务。公民、法人和其他组织，依法享有获取政府信息的权利。

　　第五条　市政府办公厅和县（市、区）政府办公室主管同级行政区域内政府信息公开工作，并负责本规定的组织实施；市信息化办和县（市、区）信息中心负责政府信息公开平台的技术维护、栏目设计、政府信息上传技术培训、指导和数据汇总。
各级人民政府监察部门、督查机构，依照各自职能监督实施本规定。

第六条 政府信息公开工作遵循“以公开为原则，不公开为例外”以及“谁制定、谁审核，谁公开、谁负责”的原则。

第七条 行政机关应当保证其所发布或获取的政府信息在20个工作日内予以公开。对时效性强或与突发性事件有关的政府信息，行政机关应当在获得或者拥有该政府信息之日起3个工作日内予以公开。对已公开的政府信息，应及时调整更新，更新时间原则上不得超过一年。

第八条 行政机关发布的政府信息涉及其他行政机关的，要与有关行政机关沟通协调，经对方确认后方可发布；沟通协调不了的，由拟发布该政府信息的行政机关报请本级政府信息公开工作主管部门协调解决。　

　　第九条　公民、法人或者其他组织行使获得政府信息的权利，不得侵犯他人隐私、商业秘密、国家秘密或其他社会公共利益。

　　任何个人或组织不得非法阻挠或限制各级行政机关公开政府信息的活动以及公民、法人和其他组织行使依法获取政府信息的权利。

　　第十条 因政府机构改革不再保留的部门（单位）的政府信息公开工作，由继续履行其职能的部门（单位）负责。　

第十一条　行政机关根据本规定提供政府信息，不得收费，但法律、法规另有规定的除外。

　　第十二条 各级人民政府应当将政府信息公开工作经费纳入年度预算，以保障政府信息公开活动的正常进行。

第二章　　公开内容

第十三条　 行政机关应当主动向社会公开下列政府信息：

（一）管理规范和规划方面
1.市或县（市、区）情概况、机构职能、领导分工；

2.行政机关制定的规范性文件；

3.本行政区域国民经济和社会发展总体规划、计划及其进展和完成情况；
4.本行政区域经批准的土地利用总体规划、城市总体规划等城乡空间规划和区域规划。

（二）与公众密切相关的重大事项方面

1.影响公众人身健康和财产安全的疫情、灾情或者突发事件的预报、发生及其处理情况；
2.扶贫、优抚、教育、社会保障、劳动就业等方面的标准、条件及实施情况；
3.征收或者征用土地、房屋拆迁及其补偿、补助费用的发放、使用情况；
4.土地供应、房地产交易情况；
5.为民办实事的工程建设、管理等情况；
6.经济适用住房、廉租房的建设和分配等情况。

（三）公共资金使用和监督方面　　

1.重大城乡基础建设项目的公开招标的条件、程序和中标的情况及工程进度情况；政府核准的投资项目的依据、标准、范围、内容、申报程序和办理时限；
　 2.政府采购目录、政府采购限额标准、采购的方式、采购结果及其监督情况；
　　3.政府重要专项基金、资金的使用情况；
　　4.人大及其常委会通过的政府财政年度预算、决算及执行情况；
　　5.抢险救灾、优抚、救济、社会捐助等款物的管理、使用和分配情况；
　 6.行政事业性收费的项目、依据、标准。
（四）政府机构、工作目标和人事方面
　　1.行政机关的机构职责、办公地址、联系方式、办事条件、办事程序、办事期限、监督救济途径等情况；
　　2.行政机关负责人的姓名和联系方式；
　　3.行政机关的年度工作目标及其执行情况；
　 4.行政机关负责人人事任免情况；
　　5.公务员招考、录用以及公开选任干部的条件、程序、结果等情况。
　　（五）有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序和期限，行政许可申请材料目录和申请书示范文本，以及行政机关办理行政许可的情况。
　　（六）环境保护、公共卫生、安全生产、食品药品、产品质量、教育、交通等行政管理中的重大监督检查情况。
　　（七）法律、法规、规章规定应当公开的涉及公民、法人或者其他组织切身利益的，需要社会公众广泛知晓或者参与的其他政府信息。
　　法律、法规对前款事项的公开权限另有规定的，依照其规定。　

第十四条　 乡（镇）人民政府公开政府信息的范围按照《中华人民共和国政府信息公开条例》第十二条的规定执行。
　　除此之外，公民、法人或者其他组织还可依法向行政机关申请公开本规定第十三条和第十四条及其以外的政府信息。

第十五条　 下列政府信息不予公开：

　　（一）个人隐私；

　　（二）商业秘密；

　　（三）国家秘密；

（四）与行政执法有关，公开后可能会影响检查、调查、取证等行政执法活动或者会威胁个人生命安全的；

（五）法律、法规禁止公开的其他政府信息。

第三章　　公开方式

　　第十六条 　依据本规定第十三条和第十四条公开政府信息的，应当采取符合该信息特点的以下一种或几种方式予以公开：

　　（一）设立统一的政府综合门户网站；

　　（二）定期公开发行政府信息专刊或利用报刊、广播、电视等其他媒体发布政府信息；

　　（三）在行政机关主要办公地点等地设立公共查阅室、资料索取点、政府信息公告栏、电子屏幕等场所或者设施；
（四）定期召开政府新闻发布会；

（五）其他便于公众知晓的形式。

各行政机关应当确定前款所列载体中的一种载体作为主要的政府信息发布渠道。
　 第十七条　 市和县（市、区）人民政府应当建立和完善新闻发言人制度，代表本级政府向社会发布政府信息。
　　政府各部门根据实际需要建立本部门的新闻发言人制度。
第十八条　 行政机关应当编制、公布政府信息公开指南和政府信息公开目录，并及时更新。政府信息公开指南应包括：本机关负责政府信息公开事务的机构名称、办公地址、办公时间、联系电话、传真号码、电子邮箱地址。

第四章 公开程序

第十九条 行政机关在发文时，应明确文件是主动公开或依申请公开或不予公开，并按科（室）负责人——分管领导——主要领导的程序逐级审批后办理。

第二十条 对确定公开的政府信息，应自生成之日起20个工作日内上传至政府信息平台予以公开。

第二十一条 行政机关未履行本规定第十三条和第十四条规定的政府信息主动公开义务的，公民、法人或者其他组织可以以书面或口头形式，以及通过政府门户网站公布的网址申请有关行政机关履行，并有权要求相关机关向其公开其他政府信息。

第二十二条 行政机关收到书面公开申请后，应立即进行登记、编号。以口头申请的，行政机关应当场记录并编号。申请应当包含以下内容：

　　（一）申请人姓名或名称、联系方式等；

　　（二）申请公开的政府信息的内容；

　　（三）申请公开的政府信息的形式要求；

　　（四）申请时间。

第二十三条 行政机关应在自接到公开申请之日起15个工作日内予以答复，如需延长答复期限的，应经政府信息公开工作机构负责人同意，并告知申请人，延长答复的期限最长不得超过15个工作日。公民、法人或者其他组织申请公开的内容已经公开的，相关单位应当给予指引。

　　第二十四条 行政机关依申请决定公开的政府信息，应当在公开决定书中载明公开的时间、场所、方式。依有关规定需缴费的，应载明支付金额标准；决定部分公开或不公开的，应当在公开决定书中说明理由。

　　第二十五条　 申请公开的政府信息含有禁止或限制公开内容但能够区分处理的，可公开部分应当向申请人公开。

　　第二十六条　 政府信息尚未确定是否属于国家秘密范围的，由承办人员提出具体意见交本机关、单位的主管领导人审核批准后，可依照保密法律法规规定的期限和程序，暂缓公开。

　　第二十七条　 公民、法人或者其他组织查阅依申请公开的政府信息时，有权取得查阅证明或相关文件、资料的复印件。

　　第二十八条 行政机关根据本规定提供政府信息，只能向申请人收取预先确定标准的检索、复制等成本费用，不得收取其他费用。成本费用的收取标准，由物价部门核准。

　　对于经济特别困难的申请人，可以减免收费。

第五章　　监督与责任

　　第二十九条　 市人民政府主要通过下列方式对政府信息公开行为进行监督：

　　（一）对行政机关的政府信息公开情况进行定期或不定期检查；

（二）设立政府信息公开投诉电话和信箱，及时查处违法或失当行为，并向投诉人通报处理情况。

（三）由政府信息公开工作主管部门和市监察局、市政府督查室负责督促有关单位履行政府信息公开义务。

（四）市政府办公厅负责对市政府职能部门、市属、驻市单位，各县（市、区）人民政府的政府信息公开实施情况进行评议考核。具体考核办法另行制定。

　　县（市、区）政府办公室负责对本级政府职能部门、所属单位和政府派出机构、镇政府的政府信息公开实施情况进行评议考核。

　　第三十条　 实施政府信息公开，违反有关法律法规或本规定的，各级人民政府推行政务公开工作领导小组有权责令其限期改正，逾期不改的，予以通报批评，并依法追究其主要负责人的行政责任。

　　第三十一条　直接责任人员有下列行为之一的，由市监察机关或上级行政机关责令改正；情节严重的，对行政机关主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）不依法履行主动公开义务、不及时更新主动公开内容的；
　　（二）不提供或者不及时更新本机关的公开指南、政府信息目录的；
　　（三）对符合法定条件的申请人，隐瞒或者不提供应当公开的政府信息的，违反规定收取费用的；
　　（四）通过其他组织、个人以有偿服务方式提供政府信息的；
　　（五）公开不应当公开的政府信息的；

（六）对公民、法人和其他组织要求提供政府信息的申请，无正当理由不受理、拖延办理或不按经批准的申请要求提供政府信息的；

（七）违反有关政府信息公开法律、法规、规章的其他行为。
　第三十二条　 公民、法人和其他组织认为行政机关不依法履行政府信息公开义务的，可以向政府信息公开主管部门、监察部门或者上级行政机关举报；不服公开、部分公开或不公开处理决定的，有权依法申请复议、提起诉讼或请求赔偿。

第三十三条　 行政机关隐匿或提供虚假的政府信息，或者泄露商业秘密、个人隐私，给公民、法人和其他组织造成经济损失的，应当依法予以赔偿。

附 则

第三十四条　 法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织公开政府信息的活动，适用本规定。
第三十五条 　我国境内的外国人、无国籍人、外国组织在赣州市行政区域内申请政府信息公开，同中华人民共和国公民、组织享有同等的权利和义务；在我国境外的外国人、无国籍人、外国组织一律不予受理。　

第三十六条　 各县（市、区）政府可参照本规定制定本级政府信息公开实施细则或办法

第三十七条 本规定自2008年12月1日起施行，原制定的《赣州市政府信息公开暂行规定》自动废止。